Finnish anti-money laundering regulation effectiveness and impact assessment

Rahanpesutoimintaa tapahtuu maailmanlaajuisesti laajassa mittakaavassa, mikä lisää tarvetta arvioida nykyisten rahanpesun torjuntajärjestelmien tehokkuutta. Tämän Pro Gradu -tutkielman tavoitteena on tarkastella Suomen rahanpesun ehkäisyn sääntelyn tehokkuutta ja mahdollisia parannuksia vaikutustenarviointiin. Päätarkoituksena on selvittää, ovatko nykyiset rahanpesun vastaiset toimet kustannustehokkaita. Toisena Pro Gradu -tutkielman keskeisenä aiheena on tutkia formalisoidun kustannus-hyötyanalyysin implementointia Suomen rahanpesun estämisen hallitusesityksissä. Kattavampaa katsausta varten käytimme ja analysoimme vertailevasti tietoja muista Pohjoismaista, mukaan lukien Ruotsista, Norjasta ja Tanskasta. Pro Gradu -tutkielmassa tarkastellaan rahanpesun rikostaloustieteen teoreettista viitekehystä, jotta voidaan osoittaa kuinka rahanpesun prosessimalli voisi ohjata jatkotyötä säädösten ja lainsäädännöllisten vaikutusten arvioinnin parissa. Tarkastelemalla useita kustannus-hyötyanalyysin käyttöä koskevia ehdotuksia annamme lisäohjeita vaikutustenarvioinnin mukauttamiseen tiettyyn lainsäädäntöön. Aiemmin mainituista maista peräisin olevien epäilyttävien ilmoitusten, rahanpesuun liittyvien tuomioiden ja takavarikoitujen ja jäädytettyjen varojen analysointi osoittaa, että epäilyttävien ilmoitusten esiintymistiheydessä on tapahtunut selkeä muutos ajan myötä. Tulokset osoittavat tämän lisäksi, että suomalaisten epäilyttäviä ilmoituksia on huomattavasti enemmän kuin muissa vertailumaissa, kun taas tuomioihin johtava osuus epäilyttävistä ilmoituksista on Suomessa jatkuvasti pienempi. Esitetty vaikutustenarvioinnin viitekehys esittää kustannus-hyötyanalyysin mahdollisia tulevaisuuden käyttötapoja Suomen rahanpesun estämisen hallitusehdotuksissa. Keskustelemme myös kustannus-hyötyanalyysin roolista tärkeänä lisäyksenä olemassa oleviin lainsäädäntötyön vaikutustenarviointimenettelyihin. Näin ollen odotamme, että tässä Pro Gradu -tutkielmassa esitetyistä tutkimustuloksista voi olla hyötyä Valtiovarainministeriön rahanpesun ja terrorismin rahoituksen estämisenyksikölle, toiminnan arvioinnissa ja vaikutusarvioinnin parantamisessa.